اطلاعات مالی: راهنمای مدیر برای دانستن اعداد واقعاً به چه معنی است

این که آیا شما مسئولیت تأمین بودجه یا تأمین بودجه یک پروژه جدید را بر عهده دارید ، داشتن یک درک مالی اساسی برای تصمیم گیری در مورد تجارت هوشمند بسیار مهم است. این کتاب آنچه را که در صورتهای مالی وجود دارد ، تجزیه می کند ، جایی که فرضیات و تخمین ها به صورت بازی می شوند ، پول نقد را از سود متمایز می کنند و اصول محاسبات مالی را آموزش می دهند. اطلاعات مالی یک منبع عالی برای کمک به شما در "شماره صحبت کردن" و مدیریت تجارت (یا بخش) خود با اعتماد به نفس بیشتر است.

5 غذای اصلی

1. صورتهای مالی تجارت را بیاموزید و درک خواهید کرد که چگونه تصمیمات گرفته می شود.
2. صورتهای مالی بر اساس فرضیات و تقریبها ساخته شده است.
3. پول نقد هیچ فرض و تعصب ندارد.
4. پروژه ها بر اساس ROI مورد انتظار آنها تأمین می شوند.
5. مدیریت دقیق می تواند تصویر مالی یک تجارت را حتی بدون تغییر در درآمد یا هزینه آن بهبود بخشد.

خلاصه اطلاعات مالی

خلاصه کتاب زیر مجموعه ای از یادداشت ها و نکات برجسته من است که مستقیماً از کتاب گرفته شده است. بیشتر آنها نقل قول مستقیم هستند. برخی از آنها پارافراس هستند. تعداد بسیار کمی سخنان من است.

این یادداشت ها غیررسمی هستند. من سعی می کنم آنها را بر اساس فصل سازماندهی کنم. اما من ایده ها را انتخاب می کنم و انتخاب می کنم تا در اختیار خود باشد.

شما همیشه نمی توانید به اعداد اعتماد کنید

• هنر حسابداری و امور مالی هنر استفاده از داده های محدود است تا در حد ممکن به توضیحات دقیق عملکرد یک شرکت نزدیک شود

تعاریف

• درآمد = هنگام تحویل محصول یا خدمات
• صورت درآمد = صورت سود و ضرر (P&L) = صورت درآمد
• هزینه های عملیاتی = هزینه های لازم برای ادامه کار روز به روز. آنها از درآمد صورت درآمد از درآمد خارج می شوند و بلافاصله بر خط پایین تأثیر می گذارند
• مخارج سرمایه = مواردی که سرمایه گذاری های بلند مدت در نظر گرفته می شوند. آنها در ترازنامه یافت می شوند. فقط استهلاک یک قطعه از تجهیزات سرمایه در بیانیه درآمد ظاهر می شود.

فرضیات ، تخمین ها و تعصبات

• حسابداران از تعهدی و تخصیص استفاده می کنند تا سعی کنند یک تصویر دقیق از تجارت برای ماه ایجاد کنند

تعاریف

• ACCRUALS = بخشی از یک مورد درآمد یا هزینه معین که در یک بازه زمانی خاص ثبت شده است. هدف از تعهدی ، مطابقت با درآمد با هزینه ها در یک دوره زمانی معین تا حد امکان است.
• تخصیص = تقسیم هزینه به بخش ها یا فعالیت های مختلف در یک شرکت.
• استهلاک = روشی برای گسترش هزینه تجهیزات و سایر دارایی ها در طول عمر مفید آنها.

چرا هوش مالی خود را افزایش می دهید؟

• دانستن نحوه استفاده از اعداد و فرضیاتی که به آنها می رود ، شما را کنترل می کند تا تصمیماتی را که اتخاذ می کنند کنترل کنند

تعاریف

• حسن نیت = مبلغ پرداخت شده بالاتر از ارزش بازار دارایی ها در طی کسب. دارایی های نامشهود مانند مارک ، شهرت و لیست مشتری ها را شامل می شود.
• ترازنامه = دارایی ها ، بدهی ها و حقوق صاحبان سهام را در یک مقطع زمانی مشخص منعکس می کند. به عبارت دیگر ، این نشان می دهد که شرکت صاحب چه چیزی است ، چه مدیون است و چقدر ارزش آن را دارد.
• پول نقد = پول در بانک به علاوه سهام و اوراق قرضه

سود تخمین است

• سود بیشتر و نه کمتر از آخرین خط در مورد صورت درآمد نیست. سود یک تخمین است - و شما نمی توانید تخمین ها را خرج کنید.
• هزینه ها و هزینه های بیانیه درآمدها هزینه هایی است که در تولید فروش ثبت شده در آن دوره انجام شده است
• اصل تطبیق = فروش را با هزینه های مرتبط با آن مطابقت دهید تا سود را در یک دوره زمانی معین تعیین کنید

ترک کد بیانیه درآمد

• بعضی اوقات "طرفدار فرم" به این معنی است که صورت درآمد یک طرح ریزی است. همچنین می تواند به این معنی باشد که یک صورت درآمد هزینه های غیرمعمول یا یک بار را حذف می کند
• مدیران باهوش مالی همیشه واریانس بودجه را شناسایی می کنند و می دانند که چرا اتفاق افتاده است
• بسیاری از اعداد موجود در صورت درآمد برآوردها و فرضیات را منعکس می کنند. حسابداران تصمیم گرفته اند برخی از معاملات را در اینجا و نه در آنجا قرار دهند. آنها تصمیم گرفته اند یک راه را تخمین بزنند و نه دیگر.

تعاریف

• رشد خط بالا = رشد (درآمد) رشد

درآمد: موضوع به رسمیت شناخته شده است

• فروش زمانی است که درآمد کسب شده است
  • وقتی یک شرکت محصول ارسال می شود
  • وقتی یک شرکت خدماتی کار را انجام می دهد

  تعاریف

  • فروش (درآمد) = ارزش دلار کلیه محصولات یا خدماتی که شرکتی در طی یک دوره زمانی معین به مشتریان خود ارائه می دهد
  • درآمد در هر تقسیم (EPS) = سود خالص تقسیم بر تعداد سهام برجسته

  هزینه ها و هزینه ها: بدون قوانین سخت و سریع

  • هزینه های عملیاتی مانند کلسترول است. هزینه های عملیاتی خوب باعث می شود تجارت شما قوی شود و هزینه های عملیاتی بد خط پایین شما را پایین بیاورد و مانع از استفاده از فرصت های شغلی شما شود
  • استهلاک و استهلاک اغلب در هزینه های عملیاتی گنجانده می شود
  • استهلاک و استهلاک بیشتر در مورد تخصیص هزینه و سپس در مورد از دست دادن ارزش است. شما ممکن است یک کامیون را به طور کامل بر روی کتاب ها کاهش دهید ، اما این ارزش را در بازار آزاد حفظ می کند. دارایی ها به ندرت ارزش آنچه را که کتاب ها می گویند ارزش دارند
  • به "شارژهای یک بار" که بعد از COG ها و هزینه های عملیاتی نشان داده می شوند مشکوک باشید

  تعاریف

  • هزینه کالاهای فروخته شده (COG) و هزینه خدمات (COS) = مقوله هزینه ای که شامل تمام هزینه هایی است که مستقیماً در تولید یک محصول یا ارائه خدمات درگیر است
  • "بالاتر از خط" = فروش و cogs. این موارد در کوتاه مدت متفاوت است و اغلب توجه مدیریتی بیشتری به خود جلب می شود
  • "زیر خط" = هزینه های عملیاتی ، بهره و مالیات
  • هزینه های عملیاتی = هزینه های فروش ، عمومی و اداری (SG&A) یا "سربار"
  • استهلاک = استهلاک برای دارایی های نامشهود ، مانند حق ثبت اختراع ، حق چاپ و حسن نیت.
  • هزینه غیر نقدی = هزینه ای که در بیانیه درآمد برای یک دوره معین نشان داده شده است اما در واقع به صورت نقدی پرداخت نشده است (به عنوان مثال استهلاک)

  اشکال مختلف سود

  • شرکت هایی با درآمد بیشتر توانایی بیشتری برای زنده ماندن با حاشیه سود کوچک دارند (فکر کنید والمارت)

  تعاریف

  • سود = مبلغی که پس از هزینه ها از درآمد کم می شود
  • سود ناخالص = فروش - cogs
    • سود ناخالص باید برای تأمین هزینه های عملیاتی یک تجارت کافی باشد.
    • سود ناخالص می تواند تا حد زیادی تحت تأثیر تصمیمات در مورد تشخیص درآمد و تصمیم گیری در مورد آنچه در COG ها قرار دارد ، تأثیر بگذارد
    • سود عملیاتی سود حاصل از اداره تجارت است
    • سود عملیاتی یک سنج خوب از نحوه مدیریت یک شرکت است
    • سود خالص خط پایین بیانیه درآمد است

    3 رفع سود پایین

    1. افزایش فروش سودآور: بازارهای جدید یا چشم انداز جدید را پیدا کنید
    2. کارآمدتر و هزینه کمتری از کالاهای فروخته شده: ناکارآمدی را پیدا کنید و تغییرات را اجرا کنید
    3. هزینه های عملیاتی را برش دهید: معمولاً به معنای کاهش مبلمان به عنوان تنها راه حل کوتاه مدت است

    درک اصول ترازنامه

    • سودآوری مانند درجه ای است که البته در مدرسه دریافت می کنید. حقوق صاحبان سهام مانند میانگین نمره کلی شما است. این همیشه منعکس کننده عملکرد تجمعی شما است ، اما تنها در یک نقطه از زمان.

    تعاریف

    • عدالت = دارایی - بدهی ها
      • سهام سهام سهامداران در شرکت است

      دارایی ها: تخمین ها و فرضیات بیشتر (به جز پول نقد)

      • تمام موجودی هزینه ها هزینه دارد. با هزینه پول نقد ایجاد می شود. یک شرکت همیشه می خواهد تا آنجا که ممکن است موجودی کمی داشته باشد ، مشروط بر اینکه هنوز هم در هنگام تماس با مشتریان ، مواد آماده برای فرآیندهای تولید و محصولات آماده خود را آماده کند

      تعاریف

      • دارایی های فعلی = هر چیزی که می تواند در کمتر از یک سال به پول نقد تبدیل شود
      • دارایی های بلند مدت = آنهایی که بیش از یک سال عمر مفیدی دارند
      • PPE = تعداد کل دلار برای خرید (قیمت خرید) کلیه تسهیلات و تجهیزات شرکت برای کار با تجارت استفاده می کند. این شامل ساختمان ، ماشین آلات ، کامیون ها ، رایانه ها و هر دارایی فیزیکی دیگری است که شرکت در آن دارد.
      • حسن نیت = تفاوت بین قیمت پرداخت شده برای شرکت خریداری شده و دارایی های خالص که در واقع خریدار دریافت می کند

      نوع مشترک دارایی

      • پول نقد و معادل
      • حساب های دریافتنی
      • فهرست
      • ملک ، کارخانه و تجهیزات (PPE)
      • کمتر: استهلاک انباشته
      • حسن نیت
      • مالکیت معنوی ، ثبت اختراعات و سایر نامشهودها
      • تعهدی و دارایی های پیش پرداخت

      از طرف دیگر (بدهی ها و عدالت)

      • ترازنامه نشان می دهد که چگونه دارایی ها به دست آمده اند
      • سهام مشترک دارای حق رای است. آنها ممکن است سود سهام را بپردازند یا نباشند.

      تعاریف

      • سهام ترجیحی = سود سهام خود را قبل از دارندگان سهام مشترک دریافت می کنید. آنها معمولاً حق رأی ندارند.
      • درآمد حفظ شده = سود دوباره در تجارت به جای پرداخت سود سهام

      بیانیه درآمد بر ترازنامه تأثیر می گذارد

      • تغییر در یک صورت مالی تقریباً همیشه در اظهارات دیگر تأثیر دارد
      • سود خالص به سهام می افزاید مگر اینکه در سود سهام پرداخت شود

      پول نقد یک بررسی واقعیت است

      • پول نقد هیچ فرض و تعصب ندارد

      تعاریف

      • درآمد مالک = اندازه گیری توانایی شرکت در تولید پول نقد در طی یک دوره زمانی.

      سود ≠ پول نقد (و شما به هر دو نیاز دارید)

      • درآمد در فروش رزرو می شود. جریان نقدی منعکس کننده معاملات نقدی است.
      • هزینه های صورتهای درآمدی منعکس کننده پول نقد نیست
      • اگر شرکت سودآور اما کوتاه پول باشد ، پس به تخصص مالی نیاز دارد - کسی که قادر به تأمین اعتبار اضافی است
      • اگر یک شرکت پول نقد داشته باشد اما سودآور باشد ، به تخصص عملیاتی نیاز دارد - شخصی که قادر به کاهش هزینه ها یا ایجاد درآمد اضافی بدون اضافه کردن هزینه است
      • یک شرکت نیاز به سود و پول نقد دارد - یک تجارت سالم به هر دو نیاز دارد

      زبان جریان نقدی

      • پول نقد برای فعالیتهای عملیاتی = پول نقد که مشتریان پرداخت می کنند ، صورتحساب هایی که پرداخت می شود ، حقوق ، اجاره و سایر هزینه های نقدی مورد نیاز برای باز نگه داشتن درها و فعالیت های تجاری
      • پول نقد برای فعالیتهای سرمایه گذاری = پول نقد برای سرمایه گذاری سرمایه = خرید دارایی
      • پول نقد برای فعالیت های تأمین مالی = وام گرفتن و پرداخت وام و معاملات با سهامداران

      چگونه پول نقد با هر چیز دیگری ارتباط برقرار می کند

      • نقدی دریافت شده برابر با فروش جدید منهای تغییر در مطالبات قابل دریافت است
      • استهلاک باید به آن اضافه شود

      چرا پول نقد اهمیت دارد

      • اگر می خواهید یک درخواست مدیریتی مؤثر ایجاد کنید ، باید خود را با شماره هایی که به دنبال آن هستند آشنا کنید
      • هرچه مطالبات سریعتر جمع آوری شود ، موقعیت نقدی یک شرکت بهتر است
      • جریان نقدی یک شاخص اصلی سلامت مالی یک شرکت است ، به همراه سودآوری و سهامداران

      تعاریف

      • جریان نقدی آزاد = پول نقد حاصل از بهره برداری از مشاغل منهای پول سرمایه گذاری شده برای ادامه کار

      نسبت سودآوری: هرچه بیشتر بهتر شود (بیشتر)

      • سودآوری اندازه گیری توانایی یک شرکت در تولید فروش و کنترل هزینه های آن است

      تعاریف

      • حاشیه سود ناخالص = سود / درآمد ناخالص
        • سودآوری اساسی محصول یا خدمات ، قبل از اضافه شدن هزینه ها یا سربار
        • یک شاخص خوب در مورد چگونگی عملکرد مدیران به عنوان یک گروه کار خود را انجام می دهد
        • با نام "بازده فروش". این درصد از هر دلار است که یک شرکت پس از پرداخت هزینه های دیگر آن را نگه می دارد
        • بهترین نقطه مقایسه برای حاشیه خالص عملکرد یک شرکت در دوره های زمانی قبلی و عملکرد آن نسبت به شرکت های مشابه در همان صنعت است
        • نشان می دهد که شرکت در استفاده از دارایی های خود برای تولید سود چقدر مؤثر است
        • برای مقایسه عملکرد شرکت ها با اندازه های مختلف مفید است
        • به ما می گوید چه درصد از سود ما برای هر دلار از حقوق صاحبان سهام در شرکت سرمایه گذاری می کنیم
        • نشانه خوبی از اینکه آیا شرکت قادر به بازدهی است که ارزش ریسک سرمایه گذاری را دارد یا خیر

        نسبت های اهرم: عمل متعادل کننده

        • کلمه تحلیلگر مالی برای بدهی اهرم است

        تعاریف

        • اهرم عملیاتی = هزینه ثابت / هزینه متغیر
          • افزایش اهرم عملیاتی خود به معنای افزودن به هزینه های ثابت با هدف کاهش هزینه متغیر است
          • به عنوان مثال. تولید کننده ای که یک کارخانه بزرگتر و پربارتر ایجاد می کند
          • بسیاری از شرکت ها نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام به طور قابل توجهی بزرگتر از 1 هستند
          • بهره بدهی از درآمد مشمول مالیات کسر می شود
          • چه مقدار علاقه ای به یک شرکت هر سال نسبت به میزان پرداخت آن پرداخت می کند
          • نسبت بالا به طور کلی به این معنی است که یک شرکت می تواند بدهی بیشتری را به دست بگیرد

          نسبت نقدینگی: آیا می توانیم صورتحساب خود را پرداخت کنیم؟

          • نسبت نقدینگی در مورد توانایی یک شرکت در تحقق همه تعهدات مالی آن - نه فقط بدهی بلکه حقوق و دستمزد ، پرداخت به فروشندگان ، مالیات ها و غیره به شما می گوید

          تعاریف

          • نسبت فعلی = دارایی های فعلی / بدهی های جاری
            • نزدیک به 1 به طور کلی خیلی کم است. به سختی می توانید بدهی های خود را با ورود پول نقد بپوشانید
            • سیگنال های خیلی بالایی که یک شرکت روی پول نقد خود نشسته است
            • تصویری حتی بهتر از این که یک شرکت برای پرداخت بدهی کوتاه مدت خود آسان است به شما می دهد
            • هنگام برخورد با شرکت هایی که پول زیادی در موجودی دارند ، به نسبت سریع نگاه کنید

            نسبت بهره وری: استفاده از دارایی های خود

            • مدیریت دقیق می تواند تصویر مالی یک تجارت را حتی بدون تغییر در درآمد یا هزینه آن بهبود بخشد

            تعاریف

            • روزهای موجودی (DII) = میانگین موجودی / (cogs / day)
            • چرخش موجودی = 360 / DII
              • هر دو نسبت چقدر کارآمد یک شرکت از موجودی استفاده می کنند
              • 360 اغلب به عنوان تعداد دور برای روزها در یک سال استفاده می شود
              • میانگین تعداد روزهای جمع آوری پول از فروش. مشتریان چقدر سریع صورتحساب خود را پرداخت می کنند
              • چه مدت شرکت برای پرداخت صورتحساب خود طول می کشد
              • هرچه DPO بالاتر باشد ، موقعیت نقدی یک شرکت نیز بهتر خواهد بود ، اما احتمالاً فروشندگان آن نیز خوشحال می شوند
              • چند دلار فروش شرکت شما برای هر دلار سرمایه گذاری شده در ملک ، گیاهان و تجهیزات دریافت می کند
              • راندمان سنج در استفاده از همه دارایی ها

              بلوک های ساختمانی بازده سرمایه گذاری (ROI)

              • ارزش آینده چیزی است که در صورت وام یا سرمایه گذاری در آینده ارزش پول نقد در آینده ارزش خواهد داشت

              تعاریف

              • نرخ بازده مورد نیاز = نرخ مدیریت شرکت قبل از سرمایه گذاری در یک پروژه - "نرخ مانع".

              تشخیص ROI: nitty-gritty

              • پروژه های سرمایه = انتظار می رود به تولید درآمد یا کاهش هزینه برای بیش از یک سال کمک کند. مثالها شامل خریدهای تجهیزات ، گسترش تجارت ، خرید و توسعه محصولات جدید است
              • آنها به سه دلیل متفاوت از سایر خریدها رفتار می شوند:
                1. آنها شرکت را ملزم به انجام مقادیر زیادی پول نقد می کنند
                2. به طور معمول انتظار می رود که چندین سال بازده را فراهم کنند تا ارزش زمان پول بازی شود
                3. آنها همیشه مستلزم برخی از ریسک هستند

              3 قدم به ROI

              • هزینه اولیه نقدی را تعیین کنید. چقدر هزینه آن قبل از شروع به تولید درآمد خواهد بود
              • جریان پول نقد آینده از سرمایه گذاری.
              • جریان نقدی آینده را ارزیابی کنید تا بازده سرمایه گذاری را رقم بزنید. ارزششو داره؟

              3 روش برای محاسبه ROI

              • روش بازپرداخت = سرمایه گذاری اولیه / جریان نقدی در سال
                • محاسبه ساده برای تعیین اینکه چه مدت طول می کشد تا پول خود را پس بگیرید
                • اغلب از جلسات استفاده کنید تا به سرعت تعیین کنید که آیا یک پروژه ارزش کاوش دارد
                • زمان بازپرداخت بدیهی است که باید کمتر از زندگی پروژه باشد
                • جریان پول را فراتر از Breakeven در نظر نمی گیرد ، و به شما بازده کلی نمی دهد
                • فقط باید برای مقایسه پروژه ها یا رد پروژه ها استفاده شود
                • If NPV >0 با استفاده از نرخ مانع شرکت خود ، پس از آن باید به عنوان یک سرمایه گذاری خوب پذیرفته شود
                • مشابه NPV ، اما به جای فرض نرخ تخفیف خاص و سپس بازرسی از ارزش فعلی سرمایه گذاری ، IRR بازده واقعی ارائه شده توسط جریان های نقدی پیش بینی شده را محاسبه می کند
                • IRR = نرخ موانعی که NPV را برابر با 0 می کند
                • کمیت نمی کند که شرکت انتظار داشته باشد از نرخ بازده معین لذت ببرد
                • معمولاً استفاده از NPV و IRR منطقی است

                جادوی مدیریت ترازنامه

                • مدیریت حیرت انگیز ترازنامه مانند جادوی مالی است. این شرکت به یک شرکت اجازه می دهد تا حتی بدون افزایش فروش یا کاهش هزینه ها ، عملکرد مالی خود را بهبود بخشد

                تعاریف

                • سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های جاری
                  • نقدی ، موجودی و مطالبات قابل دریافت ، منهای هر شرکتی که در کوتاه مدت مدیون است
                  • میزان سرمایه در گردش تغییر نمی کند مگر اینکه بیشتر پول نقد وارد سیستم شود - به عنوان مثال ، از وام یا از سرمایه گذاری سهام

                  اهرم های ترازنامه شما

                  • هرچه DSO یک شرکت طولانی تر باشد ، سرمایه در گردش بیشتری برای اداره تجارت لازم است
                  • پایین DSO و شرکت در اختیار خود پول بیشتری خواهد داشت
                  • مدیریت موجودی با آزاد کردن مقادیر زیادی پول نقد ، نیازهای سرمایه در گردش را کاهش می دهد

                  در تبدیل پول نقد

                  • چرخه تبدیل نقدی = DSO + DII - DPO
                    • به شما می گوید که این شرکت چقدر سریع پول نقد خود را بازیابی می کند ، از لحظه ای که پرداخت های خود را پرداخت می کند تا لحظه ای که مطالبات خود را جمع می کند

                    کتاب های بیشتر مانند اطلاعات مالی

                    اگر از اطلاعات مالی لذت بردید ، این خلاصه های مشابه کتاب را بررسی کنید:

                    خلاصه کتاب با کیفیت بالا می خواهید؟

                    هر هفته ، من جالب ترین بینش از کتاب های معروف را ارسال می کنم. به بیش از 500+ نفر بپیوندید که نکات برجسته و تفسیر شخصی من را می خوانند.